Deklaracja 3 podatek dochodowy od osób fizycznych co się zmieniło. Funkcje wypełniania formularza 3-NDFL przy uzyskiwaniu dochodu ze sprzedaży nieruchomości

Formularz 3-NDFL na rok 2017:

Jaki jest najszybszy i najłatwiejszy sposób uzyskania prawidłowego zgłoszenia 3-NDFL?

Najłatwiej jest szybko przygotować prawidłową deklarację 3-NDFL z podatkiem. Dzięki opodatkowaniu Twoja deklaracja nie będzie musiała być ponownie wypełniana. Urząd skarbowy wygeneruje niezbędne arkusze formularza, obliczy sumy, wprowadzi niezbędne kody i sprawdzi dane. Otrzymasz prawidłowe oświadczenie i fachową poradę. A potem możesz wybrać, czy sam zaniesiesz oświadczenie do inspektoratu, czy złożysz je online.

Za rok 2016:

Zeznanie podatkowe 3-NDFL podatnik wypełnia na formularzu zatwierdzonym przez Federalną Służbę Podatkową (zarządzenie Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 25 listopada 2015 r. nr ММВ-7-11/544@). Można go pobrać, klikając powyższy link (źródło – Federalna Służba Podatkowa).

Zeznanie podatkowe 3-NDFL podatnik wypełnia na formularzu zatwierdzonym przez Federalną Służbę Podatkową (zarządzenie Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 24 grudnia 2014 r. nr ММВ-7-11/671@). Można go pobrać, klikając powyższy link (źródło – Federalna Służba Podatkowa).

Zeznanie podatkowe 3-NDFL podatnik wypełnia na formularzu zatwierdzonym przez Federalną Służbę Podatkową (Zarządzenie Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 10 listopada 2011 r. Nr ММВ-7-3/760@ ze zmianami wprowadzonymi Zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji Federalna Służba Podatkowa Rosji z dnia 14 listopada 2013 r. nr ММВ-7-3/501@) . Można go pobrać, korzystając z powyższych linków (źródło – Federalna Służba Podatkowa).


Zeznanie podatkowe wypełnia się i drukuje według określonych zasad. Zasady te ustala Federalna Służba Podatkowa (zarządzenie Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 14 listopada 2013 r. nr ММВ-7-3/501@). Instrukcje dotyczące wypełniania formularza 3-NDFL można pobrać, klikając ten link.

Za rok 2012:



Za rok 2011:


Zeznanie podatkowe 3-NDFL podatnik wypełnia na formularzu zatwierdzonym przez Federalną Służbę Podatkową (zarządzenie Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 10 listopada 2011 r. Nr ММВ-7-3/760@). Można go pobrać, klikając ten link (źródło – Federalna Służba Podatkowa).


Zeznanie podatkowe wypełnia się i drukuje według określonych zasad. Zasady te ustala Federalna Służba Podatkowa (zarządzenie Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 10 listopada 2011 r. nr ММВ-7-3/760@). Instrukcje dotyczące wypełniania formularza 3-NDFL można pobrać, klikając ten link.

Za rok 2010:


Zeznanie podatkowe 3-NDFL podatnik wypełnia na formularzu zatwierdzonym przez Federalną Służbę Podatkową (zarządzenie Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 25 listopada 2010 r. Nr ММВ-7-3/654@). Można go pobrać, klikając ten link (źródło – Federalna Służba Podatkowa).


Zeznanie podatkowe wypełnia się i drukuje według określonych zasad. Zasady te ustala Federalna Służba Podatkowa (zarządzenie Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 25 listopada 2010 r. nr ММВ-7-3/654@). Instrukcje dotyczące wypełniania formularza 3-NDFL można pobrać, klikając ten link.

Za rok 2009:


Zeznanie podatkowe 3-NDFL podatnik wypełnia na formularzu zatwierdzonym przez Ministra Finansów (Zarządzenie Ministra Finansów nr 145n z dnia 29 grudnia 2009 roku). Można go pobrać, klikając ten link (źródło – Federalna Służba Podatkowa).


Zeznanie podatkowe wypełnia się i drukuje według określonych zasad. Zasady te ustala Ministerstwo Finansów (Zarządzenie Ministra Finansów nr 145n z dnia 29 grudnia 2009 roku). Instrukcje dotyczące wypełniania formularza 3-NDFL można pobrać, klikając ten link.

Za rok 2008:


Zeznanie podatkowe 3-NDFL podatnik wypełnia na formularzu zatwierdzonym przez Ministra Finansów (Zarządzenie Ministra Finansów nr 153n z dnia 31 grudnia 2008 roku). Można go pobrać, klikając ten link (źródło – Federalna Służba Podatkowa).


Zeznanie podatkowe wypełnia się i drukuje według określonych zasad. Zasady te ustala Ministerstwo Finansów (Zarządzenie Ministra Finansów nr 153n z dnia 31 grudnia 2008 roku). Instrukcje dotyczące wypełniania formularza 3-NDFL można pobrać, klikając ten link.

Konieczność złożenia zeznania podatkowego (formularz 3-NDFL) za rok 2017 może pojawić się w przypadku każdej osoby fizycznej. Będziesz musiał złożyć oświadczenie, czy podatek dochodowy nie został pobrany przez agenta podatkowego, a także zadeklarować swoje prawo do świadczeń zwykłych, socjalnych, zawodowych, inwestycyjnych lub. Za miniony 2017 rok deklarację 3-NDFL składa się za pomocą nowego formularza, o którym porozmawiamy w tym artykule.

Zaktualizowany formularz 3-NDFL na rok 2017

Formularz deklaracji 3-NDFL został zatwierdzony zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej z dnia 24 grudnia 2014 r. nr ММВ-7-11/671 oraz zarządzeniem z dnia 25 października 2017 r. nr ММВ-7-11/822 wprowadzono do niego zmiany, które obowiązują przy deklarowaniu od 2018 roku dochodu uzyskanego w 2017 roku.

Czym nowy formularz 3-NDFL 2017 różni się od poprzedniego? Główne innowacje zawarte w deklaracji są następujące:

  • Kody kreskowe strony uległy zmianie.
  • Na „stronie tytułowej” oświadczenia nie ma już pola do wpisania adresu osoby fizycznej, obecnie wskazany jest jedynie jej numer telefonu kontaktowego.
  • Na arkuszu „D1”, przeznaczonym do odliczeń podatku od nieruchomości, zamiast adresu wskazany jest numer katastralny nieruchomości.
  • W arkuszu „E1” oświadczenie w formularzu 3-NDFL 2017 (naliczanie odliczeń normalnych i ZUS) nie zawiera już wiersza odzwierciedlającego liczbę miesięcy, na podstawie wyników których dochody od początku roku nie zostały przekroczyć 350 tysięcy rubli. W tym miejscu dodano także nową linię na kwotę wpłacaną za poddanie się niezależnemu sprawdzeniu kwalifikacji – jest to nowa ulga socjalna zatwierdzona ustawą z dnia 3 lipca 2016 r. nr 251-FZ.
  • W związku z wprowadzeniem nowego rodzaju ulgi w podatku inwestycyjnym (ustawa z dnia 28 grudnia 2013 r. nr 420-FZ), arkusze „Z” (obliczenie dochodu z transakcji papierami wartościowymi i instrumentami pochodnymi) oraz „I” (obliczenie dochodu z udziału w spółkach inwestycyjnych).
  • W deklaracji 3-NDFL formularz do wypełnienia w 2017 roku został uzupełniony o zupełnie nowy wniosek „Obliczenie dochodu ze sprzedaży nieruchomości”. Należy go wypełnić tylko w przypadku obiektów zarejestrowanych jako własność po 01.01.2016 r., biorąc pod uwagę, że dochód ze sprzedaży musi wynosić co najmniej 70% wartości katastralnej obiektu (klauzula 5 art. 217 ust. 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Oprócz formularza to samo rozporządzenie Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej zaktualizowało również elektroniczne formaty deklaracji, ponieważ można ją złożyć nie tylko w formie „papierowej”, ale także elektronicznie.

Zeznanie podatkowe w formularzu 3-NDFL 2017: wymagania dotyczące rejestracji

Zasady uwzględniające, jakie należy wypełnić zeznanie podatkowe za 2017 rok, zawarte są w ww. zarządzeniu Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej nr ММВ-7-11/671 ze zmianami z dnia 25 października 2017 r.

Zaktualizowany formularz deklaracji 3-NDFL za rok 2017 można wypełnić ręcznie, na komputerze lub za pomocą specjalnie opracowanych programów. W takim przypadku nie można używać atramentu kolorowego, a jedynie czarny lub niebieski. Oświadczenie można wydrukować tylko na jednej stronie arkusza. Zabrania się zszywania arkuszy razem, gdyż może to spowodować uszkodzenie kodu kreskowego i innych danych dokumentu.

Wypełniając certyfikat 3-NDFL (nowy formularz na 2017 r.), należy unikać błędów, ponieważ poprawki w nim są niedopuszczalne.

Wszystkie wskaźniki pieniężne podawane są w rublach z kopiejkami, ale nie dotyczy to kwot podatku dochodowego od osób fizycznych, które zawsze muszą być wyrażone w pełnych rublach, pamiętając, że wartości są mniejsze niż 50 kopiejek. są odrzucane i 50 kopiejek. i więcej - w zaokrągleniu do najbliższego rubla.

Pola tekstowe wypełniane są wielkimi literami od lewej do prawej, w każdej komórce wyświetlany jest tylko jeden znak, a w pustych komórkach wstawiane są myślniki.

Jeżeli wszystkie odzwierciedlone informacje nie mieszczą się na jednej stronie arkusza deklaracji 3-NDFL nowego formularza-2017, formularz można uzupełnić wymaganą liczbą stron tego arkusza.

Po wypełnieniu zgłoszenia należy w polu „strona” ponumerować wszystkie jego strony w odpowiedniej kolejności. i wskazać ich łączną liczbę na stronie tytułowej oraz liczbę arkuszy dokumentów uzupełniających. W przypadku dokumentów uzupełniających możesz sporządzić i dołączyć rejestr.

Co jest potrzebne do wypełnienia deklaracji 3-NDFL

W pierwszej kolejności należy pobrać formularz deklaracji 3-NDFL 2017, wydrukować go w przypadku wypełniania ręcznego lub wypełnić formularz na komputerze. Deklarację na nowym formularzu można wypełnić także za pomocą specjalnego programu zamieszczonego już ]]> na stronie Federalnej Służby Podatkowej ]]>.

Formularz 3-NDFL 2017, aktualny w 2018 r., możesz pobrać poniżej.

Dane należy wprowadzić do zgłoszenia po zgromadzeniu wszystkich niezbędnych dokumentów potwierdzających. Informacje do wypełnienia pochodzą z zaświadczeń o dochodach „2-NDFL” wydanych przez agenta podatkowego, z dokumentów płatniczych, rozliczeniowych i innych dokumentów potwierdzających, a także z obliczeń dokonywanych na podstawie tych dokumentów.

3-NDFL nowy formularz 2017: wypełnienie próbki

Niezależnie od celu złożenia deklaracji organom podatkowym, musi ona zawierać:

  • Strona tytułowa,
  • ust. 1 – łączna kwota podatku dochodowego od osób fizycznych podlegająca zapłacie lub zwrotowi,
  • Oddział 2 – obliczenie podstawy opodatkowania i podatku dochodowego od osób fizycznych dla każdej stawki podatku.

Pozostałe arkusze oraz nowy załącznik do deklaracji 3-NDFL wypełnia się w razie potrzeby, w zależności od rodzaju zadeklarowanych dochodów i zadeklarowanych odliczeń.

Prezentowany przez nas przykładowy formularz 3-NDFL 2017 jest wypełniany w celu uzyskania przez osobę fizyczną odliczeń socjalnych z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych na leczenie i edukację. Oprócz obowiązkowych sekcji deklaracji 1 i 2, w tym przypadku konieczne było wypełnienie arkusza „E1” z obliczeniem takich odliczeń.


Coroczna kampania dla osób fizycznych zestawienie dochodów za 2016 rok już w trakcie. Ostateczny dzień sprawozdawczy przypada w tym roku 2 maja 2017 r. Dla wielu tego rodzaju zgłaszanie się do urzędu skarbowego stało się już tradycją, jednak w tym roku istnieje szereg niuansów, które zdecydowanie należy wziąć pod uwagę. Porozmawiamy o nich w tym artykule.

Pierwszą innowacją jest więc to, że w odróżnieniu od lat ubiegłych nie ma konieczności składania deklaracji, jeśli podatnik nie pobrał podatku. Od tego roku osoba fizyczna jest zobowiązana do płacenia podatku po otrzymaniu odpowiedniego zawiadomienia i wpływów z organów podatkowych. Dokumenty te sporządzane są przez organy podatkowe na podstawie informacji uzyskanych od agentów podatkowych na temat: brak możliwości potrącenia podatku dochodowego od osób fizycznych. Maksymalny termin przeniesienia takiego podatku to 1 grudnia roku następującego po roku sprawozdawczym.

Kolejną innowacją jest zmiana procedury naliczania podatku od dochodów osobistych uzyskanych ze sprzedaży nieruchomości nabytych od początku 2016 roku. W przypadku otrzymania od przychody ze sprzedaży o 70% niższa od rzeczywistej wartości katastralnej obiektu, podatek należny ustala się od jego wartości katastralnej pomniejszonej o współczynnik 0,7.

Oprócz sprzedaży nieruchomości posiadanej krócej niż ustalony minimalny okres, nowa deklaracja w formularzu 3-NDFL w 2017 r składa się w przypadku otrzymania wartościowych prezentów, wynajmu nieruchomości, a także uzyskiwania dochodów ze źródeł zlokalizowanych za granicą. Do osób zobowiązanych do złożenia oświadczenia o dochodach za 2016 rok zaliczają się także przedsiębiorcy indywidualni, notariusze, prawnicy, a także inni obywatele prowadzący prywatną praktykę.


Pobierz nowy formularz deklaracji:

Termin przekazania podatku dla tej kategorii osób upływa 17 lipca 2017 r. Jeżeli oświadczenie nie zostanie złożone z naruszeniem przepisów prawa, a podatek nie zostanie przekazany, osobom niewykonującym zobowiązania grożą kary. Zatem niezłożenie deklaracji w wyznaczonym terminie skutkuje karą grzywny w wysokości 5% kwoty podatku należnego za każdy miesiąc opóźnienia, jednak nie więcej niż 30% tej samej kwoty i nie mniej niż 1 tysiąc rubli. Ale za niepłacenie podatku dochodowego od osób fizycznych grozi grzywna w wysokości 20% od kwoty niezapłaconego podatku.

Wracając do zmian w samej deklaracji warto zaznaczyć, że wszystko niuanse wypełniania 3-NDFL na rok 2016 odzwierciedlenie w zarządzeniu Federalnej Służby Podatkowej z dnia 25 listopada 2015 r. nr ММВ-7-11/544@. Zaktualizowany formularz deklaracji został opracowany z uwzględnieniem wszelkich zmian związanych ze zawiłościami opodatkowania dochodów uzyskiwanych z transakcji dokonywanych na indywidualnych rachunkach inwestycyjnych, a także kwot zysków kontrolowanych spółek zagranicznych. Uwzględnia także zmiany w trybie przyznawania ulg podatkowych, w tym odliczeń socjalnych związanych z leczeniem i edukacją, a także dostosowania stawek podatku od dochodów uzyskiwanych w formie dywidend.

Wypełnienie deklaracji 3-NDFL jest możliwe on-line na stronie internetowej regionalnych organów podatkowych w dziale „Konto osobiste podatnika”(service.nalog.ru/lk/).

Warto przypomnieć, że nie ma żadnych terminów na złożenie organom podatkowym deklaracji w sprawie uzyskania odliczeń podatkowych. W takim przypadku możesz złożyć zeznanie podatkowe i otrzymać zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych w dowolnym momencie przez cały rok.

Przykład wypełnienia nowego formularza 3-NDFL na rok 2016


Przykład wypełnienia nowego formularza 3-NDFL – arkusz 1:


Przykład wypełnienia nowego formularza 3-NDFL – arkusz 2:


Przykład wypełnienia nowego formularza 3-NDFL – arkusz 3:


Przykład wypełnienia nowego formularza 3-NDFL – arkusz 4:


Przykład wypełnienia nowego formularza 3-NDFL – arkusz 5:

Podatnicy wymienieni w art. 227, 227 ust. 1 i ust. 1 art. 228 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, musi złożyć zeznanie podatkowe dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych (229 ust. 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Mówimy na przykład o indywidualnych przedsiębiorcach, którzy stosują ogólny system podatkowy (klauzula 1, klauzula 1, klauzula 5, artykuł 227 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej) lub o obywatelach, którzy sprzedali mieszkanie odziedziczone lub podarowane przez członek rodziny przed upływem 3 lat (klauzula 2 ust. 1, klauzula 2 artykułu 228, klauzula 1 klauzuli 3 artykułu 217 ust. 1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Obywatele, którzy nie mają obowiązku składania zeznania na podatek dochodowy od osób fizycznych, mogą to zrobić na własny wniosek. Na przykład, aby otrzymać ulgę podatkową przy zakupie mieszkania (klauzula 2 artykułu 229, klauzula 3 klauzuli 1, klauzula 7 artykułu 220 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej).

Formularz 3-NDFL na rok 2016: gdzie zdobyć formularz i jak go wypełnić

Formularz zeznania podatkowego 3-NDFL do wypełnienia za rok 2016 oraz tryb jego wypełniania zostały zatwierdzone Zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 24 grudnia 2014 r. nr ММВ-7-11/671@ (zmienione Zarządzeniem Federalnej Służby Skarbowej z dnia 10 października 2016 r. nr ММВ-7-11 /552@).

Formularz zeznania podatkowego 3-NDFL 2016 można pobrać pod adresem.

Oświadczenie 3-NDFL (formularz wg KND 1151020) można złożyć w wersji papierowej, wypełnić odręcznie lub wydrukować komputerowo. Należy użyć niebieskiego lub czarnego atramentu.

Do przygotowania deklaracji można skorzystać ze specjalnych programów. Na przykład na stronie Federalnej Służby Podatkowej www.nalog.ru, w sekcji „Oprogramowanie - Deklaracja” znajduje się specjalnie zaprojektowany program, którego po pobraniu na komputer można wykorzystać do wypełnienia zeznania podatkowego za 2016 rok.

Wygodne jest również wypełnienie i złożenie deklaracji w formularzu 3-NDFL online na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej w interaktywnej usłudze „Konto osobiste podatnika dla osób fizycznych”.

Skład zeznania na podatek dochodowy od osób fizycznych

Formularz 3-NDFL składa się z obowiązkowych arkuszy i sekcji, a także arkuszy wypełnianych wyłącznie przez podatników indywidualnych (klauzula 2.1 Procedury, zatwierdzona zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej z dnia 24 grudnia 2014 r. Nr ММВ-7-11 /671@).

Zatem wszystkie osoby składające deklarację 3-NDFL muszą wypełnić deklarację w następującym składzie:

  • Strona tytułowa;
  • Dział 1 „Informacja o kwotach podatku podlegających wpłacie (doliczeniu) do budżetu/zwrotowi z budżetu”;
  • Dział 2 „Obliczanie podstawy opodatkowania i kwoty podatku od dochodów opodatkowanych według stawki.”

Arkusze A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, G, Z, I deklaracji 3-NDFL służą do obliczenia podstawy opodatkowania oraz kwot podatku i są wypełniane w miarę potrzeb.

Na przykład obywatel uzyskujący dochody ze źródeł w Federacji Rosyjskiej, składając zeznanie podatkowe w związku ze sprzedażą mieszkania, oprócz części obowiązkowej wypełnia następujące arkusze:

  • Arkusz A „Dochody ze źródeł w Federacji Rosyjskiej”;
  • Arkusz D2 „Obliczanie ulg w podatku od nieruchomości dla przychodów ze sprzedaży nieruchomości i praw majątkowych”.

A jeśli taka osoba również nabyła mieszkanie w 2016 roku i ubiega się z tego tytułu o ulgi podatkowe, oprócz Karty Tytułowej, Działów 1 i 2 oraz Arkusza A i Arkusza D2 dodatkowo:

  • Arkusz D1 „Kalkulacja ulgi w podatku od nieruchomości z tytułu wydatków na nową budowę lub nabycie nieruchomości”.

Terminy złożenia deklaracji 3-NDFL

Zasadniczo deklarację 3-NDFL składa się nie później niż 30 kwietnia roku następującego po upływie okresu rozliczeniowego (art. 229 ust. 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Jeżeli ostatni dzień okresu przypada na weekend lub święto wolne od pracy, oświadczenie możesz złożyć w następnym dniu roboczym następującym po tym dniu (klauzula 7 art. 6 ust. 1 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej).

Ze względu na fakt, że 30.04.2017 r. jest niedzielą, a 01.05.2017 r. jest Świętem Wiosny i Pracy (art. 112 Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej), deklaracja 3-NDFL w 2017 r. za rok 2016 musi zostać złożyć najpóźniej do dnia 05.02.2017r.

Jeżeli złożenie zeznania na podatek dochodowy od osób fizycznych jest prawem, a nie obowiązkiem jednostki (np. przy zakupie mieszkania i odliczeniu podatku od nieruchomości), zeznanie można złożyć po 30 kwietnia.

3-NDFL 2016: napełnianie próbek

Przedstawmy sytuację, w której osoba fizyczna uzyskująca dochody ze źródeł na terenie Federacji Rosyjskiej składa oświadczenie w celu uzyskania ulgi w podatku od nieruchomości w związku z zakupem mieszkania.

Program „Deklaracja 2016”

do wypełnienia deklaracji 3-NDFL za rok 2016

Program „Deklaracja 2016”, wersja 1.5.0 z dnia 18 maja 2018 r.(pobierać za darmo program wypełnienia (przygotowania) zeznania podatkowego w 2017 r. w formularzu 3-NDFL za 2016 r.):

1) InsD2016.exe – plik instalacyjny

2) Instrukcje Instalacji (zainstalować)

3) Streszczenie do programu(przeczytaj)

Wymagania komputerowe

i oprogramowanie

Minimalne wymagania sprzętowe:

    Pamięć RAM co najmniej 512 MB i 20 MB wolnego miejsca na dysku do instalacji oprogramowania zadaniowego.

    Klasa procesora Intel Pentium II 400 MHz.

    Mysz Microsoft lub kompatybilna.

    Karta wideo SVGA o rozdzielczości 1024x768 z 16-bitową głębią kolorów.

    Drukarka (lub drukarka wirtualna)

System operacyjny Windows:

System operacyjny Windows XP, Windows Vista, Windows 7, Windows 8 i Windows 10 (z rosyjskimi ustawieniami regionalnymi).

O programie „Deklaracja 2016”

Federalna Służba Podatkowa Rosji GNIVTS co roku opracowuje i oferuje bezpłatne programy do wypełniania (przygotowywania) deklaracji 3-NDFL.

Program „Deklaracja 2016” przeznaczony jest do automatycznego wypełniania (przygotowania) zeznań na podatek dochodowy od osób fizycznych w 2017 r. (formularz 3-NDFL i formularz 4-NDFL) za 2016 rok.

Na stronie internetowej można także bezpłatnie znaleźć i pobrać zestaw dystrybucyjny programu http://www.gnivc.ru/software/fnspo/ndfl_3_4/ .

Deklaracja 3-NDFL na rok 2016 wypełnia się zgodnie z zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 24 grudnia 2014 r. nr ММВ-7-11/671@ ze zmianami wprowadzonymi zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 27 listopada 2015 r. nr ММВ -7-11/544@ i 10.10.2016 nr ММВ-7-11/552@.

W niniejszym zamówieniu znajduje się część poświęcona procedurze wypełnienia (sporządzenia) oświadczenia na formularzu 3-NDFL (Załącznik nr 2 do zarządzenia).

Program automatycznie generuje arkusze deklaracji 3-NDFL na podstawie danych wprowadzonych przez użytkownika:

    za wszystkie podlegające opodatkowaniu dochody uzyskane ze źródeł znajdujących się w Federacji Rosyjskiej i uzyskane ze źródeł spoza Federacji Rosyjskiej;

    o dochodach z działalności gospodarczej i praktyki prywatnej;

    Dane do obliczenia ulg podatkowych z tytułu należności licencyjnych i umów cywilnoprawnych;

    Ulgi w podatku od nieruchomości;

    Dane do obliczenia podstawy opodatkowania dla transakcji papierami wartościowymi, instrumentami finansowymi transakcji terminowych oraz dochodu podlegającego opodatkowaniu z tytułu uczestnictwa w spółkach inwestycyjnych;

    do obliczania ulg w podatku standardowym, socjalnym i inwestycyjnym.

Instrukcja wypełniania deklaracji 3-NDFL

w programie „Deklaracja 2016”

Aby uruchomić aplikację należy wybrać odpowiednią ikonę na pulpicie lub w menu Początek -> Programy -> Deklaracja 2016.

Podczas wybierania elementu Plik Pojawi się następujące podmenu:

Tworzyć– Utwórz nową deklarację. W takim przypadku, jeśli dokonano niezapisanych zmian, wyświetli się okno dialogowe z prośbą o zapisanie zmian. Każde uruchomienie programu prowadzi do utworzenia nowej deklaracji, tj. możesz wprowadzać i zmieniać dane.

otwarty– Pojawia się standardowe okno dialogowe, w którym można otworzyć wcześniej wprowadzony i zapisany plik deklaracji. Jeżeli w aktywnej deklaracji zostały dokonane niezapisane zmiany, to przed oknem dialogowym umożliwiającym otwarcie pliku zostaniesz poproszony o zapisanie zmian.

Jeśli po wybraniu elementów Tworzyć, otwartyżądanie zapisania zmian zostało potwierdzone, ale nie wprowadzono nazwy pliku, pojawi się okno dialogowe z pytaniem o nazwę i lokalizację nowego pliku.

Wyjście– umożliwia wyjście z programu.

Pasek nawigacyjny

Panel nawigacyjny służy do wyświetlenia w oknie głównym sekcji tematycznej, którą można aktywować poprzez kliknięcie odpowiedniego przycisku w panelu. Niektóre przyciski paska nawigacyjnego mogą być niedostępne w zależności od sposobu wypełnienia sekcji Warunki ustawienia.

Po uruchomieniu programu automatycznie tworzona jest „pusta” deklaracja. W każdej chwili możesz zapisać wprowadzone dane na dysku, wczytać zapisaną wcześniej deklarację lub utworzyć nową. W takim przypadku nazwa przypisana do pliku zostanie wyświetlona w nagłówku. Program posiada wbudowaną kontrolę wprowadzonych danych pod kątem ich obecności, jeśli wymagane są szczegóły, oraz ich poprawności.

Ustawianie warunków

Na tym ekranie wprowadzasz warunki wypełnienia deklaracji 3-NDFL.

Jeżeli nie jesteś rezydentem podatkowym Federacji Rosyjskiej lub potrzebujesz złożyć deklarację w Formularzu 4-NDFL, to wybierz odpowiednią pozycję w panelu Typ deklaracji.

Jeżeli składasz deklarację wstępną, w polu Kor. Nie.. Wskazane jest 0. Jeżeli składasz deklarację wyjaśniającą, to w tym polu musisz wskazać, ile razy to robisz.

Płyta Dostępny dochód zawiera pozycje dzielące zapis deklaracji na logiczne sekcje:

Jeżeli użytkownik ma zamiar wprowadzać informacje o dochodach z zaświadczeń o dochodach, dochodach z umów cywilnoprawnych, tantiemach, ze sprzedaży nieruchomości itp., tj. informacja o dochodach opodatkowanych stawkami 13, 9, 35% (w przypadku nierezydenta – 13, 15 i 30%), z wyjątkiem dochodów w walutach obcych oraz dochodów z działalności gospodarczej i praktyki prywatnej.

Jeśli masz dochód w walucie obcej, odpowiednio musisz zaznaczyć pole obok W walucie obcej.

Jeśli posiadasz dochody z działalności gospodarczej, to musisz zaznaczyć pole obok Z działalności przedsiębiorczej.

Jeżeli posiadasz dochody z tytułu uczestnictwa w spółkach inwestycyjnych, musisz zaznaczyć pole obok Inwestować. Współpraca.

Każdy z tych punktów umożliwia/zabrania dostępu do wprowadzania informacji odpowiedniego typu. Jeżeli żadna z pozycji nie jest aktywowana, wówczas do wejścia dostępne są jedynie okna z informacją o płatniku.

Informacje o zgłaszającym

W tych dwóch oknach wprowadzane są informacje o podatniku odpowiadające stronie tytułowej formularza deklaracji. Przełączanie pomiędzy tymi dwoma ekranami odbywa się za pomocą przycisków znajdujących się w górnej części okna głównego.

Kod kraju jest wskazany zgodnie z Ogólnorosyjskim Klasyfikatorem Krajów Świata (OKSM). Jeżeli podatnik nie posiada obywatelstwa w danej dziedzinie Kod kraju Wskazany jest kod kraju, który wydał dokument tożsamości.

Pole CYNA obowiązkowe dla przedsiębiorców indywidualnych, prywatnych notariuszy, prawników i kierowników gospodarstw rolnych. Inne osoby mogą go nie wypełnić.

Pole OKTMO wprowadzane od 2013 roku zamiast pola OKATO. Znaczenie tego pola można sprawdzić podczas inspekcji.

Dochód uzyskany w Federacji Rosyjskiej

Wprowadzanie odbywa się na trzech ekranach. Przełączanie pomiędzy ekranami odbywa się za pomocą przycisków znajdujących się w górnej części okna głównego. Ekrany podzielone są według stawek podatkowych: 13, 9, 35%.

Dla każdej stawki wpisane są odpowiednie rodzaje dochodów. Dla nierezydentów dostępny jest inny zestaw stawek podatkowych: 30%, 15% i 13%

Partnerstwa inwestycyjne

Ekran wprowadzania dochodu z udziału w spółkach inwestycyjnych (odpowiada arkuszowi A i 3 formularza deklaracji 3-NDFL za 2016 rok)

Przedsiębiorcy

Ekran wprowadzania dochodów z działalności gospodarczej odpowiada arkuszowi B formularza deklaracji 3-NDFL za rok 2016.

Przełącznik Są udokumentowane wydatki ustawia tryb wprowadzania wydatków. Jest to albo wprowadzenie udokumentowanych wydatków, albo obliczenie wydatków według standardowej stawki (20%) w stosunku do dochodu.

W przypadku działalności przedsiębiorczej należy wskazać kod OKVED, wybierając go z katalogu. Szukając potrzebnego kodu, pamiętaj, że niektóre podpoziomy zagnieżdżenia Twojej aktywności mogą być puste.

Dochody uzyskane poza Federacją Rosyjską

Ekran wprowadzania dochodów w walucie obcej odpowiada arkuszowi B formularza deklaracji 3-NDFL za rok 2016.

Przyciski otwierają katalogi. Kod waluty możesz także wprowadzić ręcznie, jeżeli jednak nie będzie go w katalogu, nie będziesz mógł skorzystać z możliwości automatycznego wpisania kursu waluty. Katalog walut jest opcjonalny i w trybie instalacji ręcznej można zrezygnować z jego kopiowania, jednak wyeliminuje to możliwość automatycznego ustawienia kursu waluty, jeśli znajduje się on w katalogu.

Jeśli przełącznik jest odwrotnie Automatyczne określanie kursu jest dostępna, co oznacza, że ​​dla danej waluty dostępna jest informacja o kursie wymiany względem rubla. Jeśli aktywujesz tę funkcję, program sam podstawi kurs zadeklarowany na ostatniej znanej programowi aukcji, poprzedzającej dzień otrzymania dochodu lub bezpośrednio w określonym terminie.

Kurs wymiany wpisywany jest w dwóch polach i przedstawia proporcję X jednostek waluty. za Y rubli. Czyli np. w dniu 09.04.2015 dla waluty Euro (kod 978) kurs wynosił 100 USD za 5870,03 rubli.

Dodatkowo podobny przycisk otwiera katalog dochodów (odliczenia, jeśli dla tego dochodu przewidziano odliczenie, w przeciwnym razie przycisk ten nie jest dostępny).

Odliczenia

Wprowadzanie odbywa się na czterech ekranach. Przełączanie pomiędzy ekranami odbywa się za pomocą przycisków znajdujących się w górnej części okna głównego. Ekrany są podzielone według rodzaju odliczeń. Na pierwszym ekranie wprowadzane są standardowe odliczenia podatkowe, na drugim - odliczenia w podatku socjalnym, a na trzecim - odliczenie podatku od nieruchomości z tytułu nowego budownictwa, zakupu budynku mieszkalnego lub mieszkania. Czwarty ekran służy do wprowadzania danych o stratach na transakcjach papierami wartościowymi z poprzednich okresów podatkowych. Pozostałe odliczenia (np. tantiemy lub odliczenia majątkowe z tytułu dochodów ze sprzedaży majątku, papierów wartościowych ujmowane są wraz z odpowiadającym im dochodem – patrz „Dochód opodatkowany stawką 13%)”

Standardowe odliczenia

Ekran wprowadzania standardowych odliczeń odpowiada arkuszowi E1 formularza deklaracji 3-NDFL za rok 2016.

W sekcji odliczenia standardowego wybierz rodzaj odliczenia i podaj liczbę dzieci. Jednocześnie ewidencję pierwszego lub drugiego dziecka i wszystkich kolejnych, począwszy od trzeciego, prowadzi się oddzielnie, gdyż Zapewniają doskonałe kwoty odliczeń. Dane o dzieciach niepełnosprawnych z grupy I i II wprowadzane są do programu dwukrotnie: zarówno przy wypełnieniu odpowiedniego pola, jak i przy wskazaniu łącznej liczby dzieci.

Jeżeli liczba dzieci nie uległa zmianie w ciągu roku, wówczas ich liczbę można wpisać jednocyfrowo. W przeciwnym razie należy odznaczyć opcję „liczba dzieci (odpowiedniej kategorii) nie uległa zmianie” i co miesiąc wprowadzać ich liczbę.

Obliczenia odliczeń standardowych dokonuje się w oparciu o dochód ze źródła wpłat, przy wpisaniu którego w sekcji „Dochód opodatkowany stawką 13%” zaznaczyłeś pole „Oblicz odliczenia standardowe z tego źródła”

Jeśli chcesz, aby standardowe odliczenia były naliczane w oparciu o dochód z działalności gospodarczej, to musisz wprowadzić kwoty przychodów i wydatków za każdy miesiąc i zaznaczyć pola przy miesiącach, w których byłeś w odpowiednim statusie.

Odliczenia socjalne

Ekran wprowadzania odliczeń socjalnych odpowiada arkuszom E1 i E2 formularza deklaracji

Lista górna służy do wpisywania kwot płaconych za edukację dzieci. W tym przypadku wpisanych jest tyle kwot, ile dzieci wypłacono, czyli tj. Są to sumy dla każdego dziecka.

Dolny przeznaczony jest do wprowadzania danych z ubezpieczeń emerytalnych i niepaństwowych umów emerytalnych.

Odliczenie majątku na budowę

Ekrany wprowadzania odliczeń majątkowych na budowę odpowiadają arkuszowi D1 formularza deklaracji.

Przycisk znajdujący się na panelu pozwala na dodanie nowego obiektu i może stać się niedostępny w zależności od wprowadzonych już danych dla pierwszego obiektu. Dostępność pól uzależniona jest od danych obiektu Odliczenie za lata poprzednie I.

Należy pamiętać, że znaczenie pól Całkowity koszt wszystkich obiektów I Oprocentowanie kredytów na wszystkie lata nie są wypełniane na tym ekranie. Wartość pola Całkowity koszt wszystkich obiektów są obliczane automatycznie w miarę uzupełniania danych o obiektach. Jednocześnie program sam uwzględnia specyfikę dokonywania potrąceń w zależności od wartości pól daty w informacji o obiekcie.

Na pola Odliczenie za lata poprzednie Kwoty odliczeń majątkowych na budowę i spłatę kredytu wskazane są w Deklaracjach za lata ubiegłe. Jeśli w 2016 roku składasz zeznanie o odliczenie po raz pierwszy, to pola te nie są wypełnione. Jeżeli przez kilka lat będziesz otrzymywać odliczenie majątkowe na budowę i spłatę kredytu, to będziesz musiał zsumować odpowiednie kwoty, pobierając je z arkusza D1 Deklaracji za rok 2015 oraz w razie potrzeby z arkusza I Deklaracji z lat wcześniejszych , i wpisz sumę w odpowiednie pole w programie.

Na pola Kwota przeniesiona z roku poprzedniego Przekazywane są kwoty z Deklaracji za rok 2015. Jeśli w 2016 roku ubiegasz się o odliczenie po raz pierwszy, to pola te nie są wypełnione. Zgodnie z Procedurą wypełniania Deklaracji wartości tych pól nie są uwzględniane w kalkulacji, dane te służą organom podatkowym jako informacja referencyjna. Całość kalkulacji opiera się na danych w polach Koszt całkowity i odliczenia z lat ubiegłych.

W polu Koszt obiektu poniesione koszty są wskazane i należy pamiętać, że w ostatecznym obliczeniu na arkuszu D1 program wskaże kwotę nie większą niż 1 000 000 rubli (pomnożoną przez udział własnościowy) za datę rejestracji nieruchomości przed 2008 r., nie więcej niż 2 000 000 rubli (pomnożone przez udział własnościowy) w dniu rejestracji własności w latach 2008-2013 i nie więcej niż 2 000 000 rubli, niezależnie od udziału w dniu rejestracji własności (data aktu przeniesienia własności) w latach 2014, 2015 lub 2016.

W polu Oprocentowanie kredytów na wszystkie lata Wskazane są kwoty wydane na spłatę odsetek od pożyczek celowych.

Odliczenia od agenta podatkowego, zarówno za rok sprawozdawczy, jak i za poprzednie, pobierane są z zaświadczeń 2-NDFL. Jeśli nie są tam wskazane, oznacza to, że odliczenia te nie zostały Ci przekazane przez agenta podatkowego.

Należy pamiętać, że w przypadku pożyczek otrzymanych po 01.01.2014 r. Prawo przewiduje limit odsetek przyjętych do odliczenia w wysokości 3 000 000 rubli. Ale ponieważ program nie posiada informacji o terminach wypożyczeń, wartość tego pola nie jest kontrolowana automatycznie. Musisz to zrobić samodzielnie, wypełniając pole Odsetki od pożyczek na wszystkie lata.

Opcja Jestem emerytem pozwala ominąć zaimplementowaną w programie kontrolę daty. Podatnicy podlegający klauzuli 10 art. mają prawo skorzystać z tej możliwości. 220 Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej.

Odliczanie inwestycji i rozliczanie strat na transakcjach papierami wartościowymi z lat ubiegłych

Osoby, które uzyskały zyski z transakcji papierami wartościowymi i (lub) z transakcji na instrumentach finansowych transakcji futures, mogą odliczyć straty z poprzednich okresów podatkowych (otrzymane nie wcześniej niż w 2010 r., kiedy wprowadzono odpowiednią normę), które wpisuje się na tym ekranie.

Wpisuje się tu również dane dotyczące odliczenia inwestycyjnego, o którym mowa w art. 219 ust. 1 akapit 2 ust. 1.

Podgląd i wydruk

W głównym oknie programu, na pasku narzędzi kliknij przycisk Widok. Zobaczysz arkusze utworzonej Deklaracji 3-NDFL na rok 2016.